發(fā)布時間：2023-01-05 17:14:02 熱度：

中國企業(yè)辦理完odi備案之后到境外投資成立公司都會面臨到的一個問題，就是納稅申報和繳稅合規(guī)，對于境外投資的企業(yè)來說，嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)囟惙跋嚓P(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地申報、繳納當(dāng)?shù)厮蟮母黜?xiàng)稅費(fèi)，是對企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的必然要求。下面就來了解一下企業(yè)odi境外投資成立公司納稅申報和繳稅合規(guī)需要注意哪些地方？

企業(yè)odi境外投資成立公司納稅申報和繳稅合規(guī)需要注意的地方：

1、境外投資成立的公司要搞清楚需要申報、繳稅的稅務(wù)要素：包括稅種（包括企業(yè)所得稅、個稅、預(yù)扣稅、印花稅、地方稅費(fèi)等）、稅目、應(yīng)納稅項(xiàng)目及應(yīng)代扣代繳項(xiàng)目、計(jì)稅依據(jù)、稅前扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、適用稅率等。如果當(dāng)?shù)囟惙ㄓ星逦囊?guī)定，那這個問題就很好解決。麻煩的是那些既無明文規(guī)定，或者是地方和部門說法不一致，執(zhí)法也相對曖昧的國家/地區(qū)，要搞清楚這個問題就需要費(fèi)很多功夫。這時候出海企業(yè)可以適當(dāng)咨詢當(dāng)?shù)囟惥秩耸俊⒍悇?wù)專家，以及財(cái)稅事務(wù)所等。

2、要搞清楚當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求的繳稅期限和附送的相關(guān)資料，避免漏報、少報、遲繳、錯繳稅款等低級錯誤的發(fā)生，避免產(chǎn)生滯納金和罰款。要保障這一點(diǎn)，對出海企業(yè)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)人員和公司負(fù)責(zé)人的素質(zhì)要求較高。如果是全權(quán)交給代理，公司也應(yīng)當(dāng)清楚需要提供哪些資料，才能在日常經(jīng)營中保存好相關(guān)票據(jù)和文件等。

3、相關(guān)稅款繳納之前最好得到境外公司的負(fù)責(zé)人和財(cái)稅主管的審批，審批后方能繳納。同時也要提前告知總部財(cái)務(wù)部，聽取總部的專業(yè)角度的必要指示。必要時，總部還應(yīng)該進(jìn)行二次復(fù)核。

4、在申報或繳稅結(jié)束后，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)需將完稅證、扣繳憑證、銀行記錄等相關(guān)資料留存歸檔，同時做好相應(yīng)的賬務(wù)處理（登記稅務(wù)臺賬）。這個也是證明當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合法合規(guī)經(jīng)營的一個憑證。

5、也是前面所提到的，哪怕是委托了當(dāng)?shù)卮磉M(jìn)行相關(guān)稅費(fèi)的申報，企業(yè)也不能放棄對納稅申報的參與和監(jiān)管?？梢灾鲃訁⑴c到納稅申報的過程中，并定期到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門學(xué)習(xí)和熟悉相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管流程與要求，相關(guān)稅法的規(guī)定與更新等。

6、就是財(cái)稅代理的選擇問題。很多國家允許只允許有資質(zhì)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)代理申報，否則將被罰款。比如柬埔寨就規(guī)定：任何個人或公司向客戶提供稅務(wù)相關(guān)服務(wù)的，須持有稅務(wù)部門批準(zhǔn)的稅務(wù)代理營業(yè)執(zhí)照。若未按規(guī)定取得稅務(wù)代理營業(yè)執(zhí)照的個人或公司向客戶提供稅務(wù)相關(guān)服務(wù)的，將被處以罰金 5,000,000 瑞爾。

因此，選擇當(dāng)?shù)刎?cái)稅代理伙伴時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注其規(guī)模、資質(zhì)，服務(wù)的專業(yè)性、主動性、便利性和可比的報價。而其中又要特別關(guān)注的是該財(cái)稅代理是否服務(wù)過同類中資企業(yè)，是否有泄露企業(yè)財(cái)稅信息，服務(wù)不夠?qū)I(yè)的現(xiàn)象。

以上就是舒心企服這些年幫助境外企業(yè)解決納稅申報和財(cái)稅輔導(dǎo)過程中總結(jié)的心得和體會。需要注意的是，國內(nèi)企業(yè)境外投資成立海外公司之前一定要辦理odi備案，不然怎么繳納稅收，后期也無法返程回國。具體還有不了解的地方，可以在線咨詢舒心企服。