發(fā)布時間：2023-01-30 17:13:44 熱度：

境外投資備案ODI并購流程主要圍繞到是備案程序和核準程序這兩塊，最后再信息報告確認。境外投資備案ODI并購并不是一件簡單事情，而且上市公司在境外并購和普通企業(yè)在境外并購也會存在一些區(qū)別，下面就一起來詳細的了解一下吧。

一、境外投資備案ODI并購流程

根據(jù)《境外投資項目核準和備案管理辦法》(以下簡稱《境外投資項目管理辦法》)的規(guī)定，發(fā)改委根據(jù)不同情況對境外投資項目分別實行核準或備案管理。

備案申請

對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案。

投資主體填寫《境外投資備案表》后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件分別報商務主管部門備案。商務主管部門應當自收到《備案表》之日起3個工作日內予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

核準申請

對屬于核準情形的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。企業(yè)申請境外投資核準需提交申請書、《境外投資申請表》、境外投資相關合同或協(xié)議、有關部門對境外投資所涉的屬于我國限制出口的產品或技術準予出口的材料等。

1、核準項目權限

中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發(fā)改委核準。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目不分限額，由國家發(fā)改委核準。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目，由國家發(fā)改委提出審核意見報國務院核準。敏感國家和地區(qū)指未與我國建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂等國家和地區(qū)。

敏感行業(yè)包括基礎電信運營，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業(yè)。

2、備案項目權限

除上述需核準的項目外，其它境外投資項目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)改委備案；中方投資額3億美元以下境外投資項目，由地方發(fā)改委備案。

對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費、中介服務費等，企業(yè)可對項目前期費用申請核準或備案。

3、信息報告確認

根據(jù)《境外投資項目管理辦法》第10條規(guī)定，中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開展實質性工作之前，應向國家發(fā)改委報送項目信息報告。國家發(fā)改委收到項目信息報告后，對符合國家境外投資政策的項目，在7個工作日內出具確認函。

信息報告確認制度是國內企業(yè)海外投資的一個重要環(huán)節(jié)，通過信息報告國家發(fā)改委可以大致了解國內有多少企業(yè)擬參與境外收購或競標。

以防止發(fā)生多家國內企業(yè)相關惡性競爭而讓出售方坐享“漁翁之利”。國家發(fā)改委對信息報告的確認，對于國內投資企業(yè)將來順利取得國家發(fā)改委的正式核準有著重要影響。

二、上市公司境外并購與普通境外并購的區(qū)別

按收購主體是否是上市公司為標準，境外并購可簡單地劃分為上市公司境外并購和非上市公司境外并購(普通境外并購)。與普通的境外并購相比，上市公司境外并購除了需要符合發(fā)改委、商務部、外管局和國資委等多個部門的常規(guī)監(jiān)管要求外，同時還需要符合中國證監(jiān)會和交易所的信息披露的要求；若達到上市公司重大資產重組的條件或者上市公司在整個境外并購交易中采用非公開發(fā)行的方式，則整個審批流程和信息披露要求相對更加復雜和嚴格。

除此之外，兩者在工作方式上亦有所區(qū)別，普通的境外并購，從盡職調查到收購協(xié)議的談判、簽約，通常由國外中介機構牽頭，國內律師僅負責配合國內審批環(huán)節(jié)，而在上市公司的境外并購中，整個交易方案必須經過中國證監(jiān)會的審批，境外標的資產的信息披露是否充分、詳盡，收購協(xié)議的條款是否符合特定監(jiān)管的要求往往成為證券交易所和中國證監(jiān)會審查的重點，因此包括律師、財務顧問在內的境內中介機構在整個交易中需要發(fā)揮著重要的作用，在本所經辦的諸多案例中，甚至需要由中國律師牽頭負責協(xié)調境外中介機構的工作，這就要求中國律師既熟悉上市公司重大資產重組，又要具有豐富的涉外并購經驗。

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