發(fā)布時間：2023-03-13 17:41:12 熱度：

37號文登記主要的是針對境內(nèi)個人居民境外投資而需要辦理的登記，目前很多境內(nèi)個人居民想要境外投資，參與收購、信托、代持、投票權(quán)、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)，就需要辦理37號文登記，并且根據(jù)規(guī)定完成37號文登記才能合規(guī)進行境外投資。37號文是境內(nèi)個人投資者合規(guī)持有境外公司股權(quán)或股份的唯一途徑。所以對于赴海外上市的企業(yè)個人股東來說，37號文至關(guān)重要。

37號文登記的作用：

1、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問題

返程投資通俗來講，是指中國籍的個人或企業(yè)在境外投資之后，又回到中國境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下，這家外商投資企業(yè)會被認定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè)，即“返程投資企業(yè)”。

在這個過程中，外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶的時候，必須聲明自己是返程投資企業(yè)，否則會面臨虛假申報帶來處罰的風(fēng)險。

對于這種境外架構(gòu)中有中國自然人的情況，則需要中國自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù)，即37號文登記，才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標識。

2、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道

中國境內(nèi)居民在境外的投資，如果產(chǎn)生資本項下收益，不管是分紅還是交易變現(xiàn)，未來資金調(diào)回時如果要將收益拿回境內(nèi)，進行外匯申報也需要提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。

3、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題

中國人在境外投資或持股有諸多限制的，舉個例子，外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。

辦理37號文登記所需要的材料：

1、書面申請；

2、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表；

3、擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件；

4、特殊目的公司登記注冊檔及股東或?qū)嶋H控制人證明文件；

5、前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程影本；

6、公司上一年度的資產(chǎn)負債表，利潤表、現(xiàn)金流量表；

7、商業(yè)融資計畫書；

8、境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書；

9、其他可能要求的補充材料。

37號文登記工作的主要內(nèi)容為協(xié)助申請人準備、整理全套申請材料，并根據(jù)銀行經(jīng)辦人員的反饋修改材料，直到辦理銀行審核通過，在《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章并在外匯局系統(tǒng)填報相關(guān)信息，最終出具《業(yè)務(wù)登記憑證》。

如果個人境外投資沒有辦理37號文登記的后果：

1、境內(nèi)個人投資者未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)因此面臨罰金處罰，并可能進一步受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。

2、如境內(nèi)個人投資者未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款。

3、如資金流出或流入結(jié)匯等涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將進一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌；構(gòu)成犯罪的，依法將被追究刑事責(zé)任。

4、實務(wù)操作中補登記辦理存在巨大難度，同時仍然可能會導(dǎo)致上述各項的處罰，并且此種不合規(guī)情形亦會影響企業(yè)未來的融資及后續(xù)資本運作。

另外，因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個人不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的(如因轉(zhuǎn)股和身份變更致持有特殊目的公司權(quán)益但不持有境內(nèi)企業(yè)權(quán)益的)應(yīng)當辦理37號文注銷登記。

37號文登記是對外匯規(guī)范管理的合規(guī)手段，合規(guī)問題也日益顯得重要，若在實操中忽略37號文登記的重要性，可能會致使企業(yè)陷入不合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險，對個人，對企業(yè)都會產(chǎn)生重大財務(wù)風(fēng)險及信任風(fēng)險。

由于辦理37號文登記實現(xiàn)個人合規(guī)境外投資還需要涉及到紅籌架構(gòu)的搭建，整個流程都較為繁瑣和耗時比較長，建議委托比較有經(jīng)驗的專業(yè)公司代辦理37號文登記，避免耽誤境外投資地進程，例如舒心企服就是一家專門幫助企業(yè)和個人實現(xiàn)合規(guī)境外投資的公司，具體的辦理流程和報價都可以點擊右邊的在線咨詢了解。