發(fā)布時(shí)間：2023-02-21 17:00:07 熱度：

對(duì)于境內(nèi)企業(yè)正在著手進(jìn)行海外投資的企業(yè)，ODI備案可以說(shuō)是必須要辦理的，也是目前企業(yè)境外投資唯一的合規(guī)途徑，如果企業(yè)境外投資不辦理ODI備案，資金也就無(wú)法從銀行合規(guī)出境投資，境外的收益也無(wú)法返程回國(guó)。為什么需要ODI備案？下面就來(lái)詳細(xì)了解一下需要用到ODI備案境內(nèi)外投資各個(gè)業(yè)務(wù)的案例：

案例1：前期費(fèi)用

現(xiàn)有境內(nèi)主體A、B擬進(jìn)行境外投資，計(jì)劃與境外機(jī)構(gòu)F、境外個(gè)人P在俄羅斯合資新設(shè)境外投資企業(yè)K，A、B擬占投資額各600萬(wàn)美元。境外投資項(xiàng)目成立前，境內(nèi)主體A需申請(qǐng)向境外投資企業(yè)K匯出前期費(fèi)用30萬(wàn)美元，用于繳納項(xiàng)目招投標(biāo)保證金。

案例分析境內(nèi)主體A需要向所在地銀行申請(qǐng)辦理ODI前期費(fèi)用登記。銀行業(yè)務(wù)人員首先維護(hù)A的主體檔案，然后通過(guò)“協(xié)議管理-ODI前期費(fèi)用”模塊辦理登記。登記后，境內(nèi)主體A得到業(yè)務(wù)登記憑證，并以此辦理后續(xù)的前期費(fèi)用匯出業(yè)務(wù)，實(shí)際匯出金額30萬(wàn)美元。

案例2：增資

經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的經(jīng)營(yíng)，上述境外投資企業(yè)K漸入佳境，擬擴(kuò)大生產(chǎn)，為此K需辦理增資，將投資總額由1500萬(wàn)美元增至1800萬(wàn)美元。增資的300萬(wàn)美元由境內(nèi)股東A出資。

案例分析境內(nèi)主體A需向其所在地銀行申請(qǐng)辦理增資變更業(yè)務(wù)。銀行業(yè)務(wù)人員通過(guò)“協(xié)議管理-對(duì)外義務(wù)出資”模塊來(lái)辦理登記。登記后，義務(wù)出資登記憑證的業(yè)務(wù)編號(hào)依然沒(méi)有改變，A憑原業(yè)務(wù)登記憑證辦理后續(xù)增資款的匯出，實(shí)際匯出金額300萬(wàn)美元。此時(shí)，境外投資企業(yè)K的投資總額變?yōu)?800萬(wàn)美元，其中1500萬(wàn)美元是股東的實(shí)際投資，另外300萬(wàn)美元是境內(nèi)主體B的投資義務(wù)。

案例3：轉(zhuǎn)股

隨著境外投資企業(yè)K的經(jīng)營(yíng)更加順利，境內(nèi)股東A欲增加對(duì)K的持股，決定購(gòu)買其他股東的股權(quán)。由于B急需資金周轉(zhuǎn)，決定將其對(duì)K的200萬(wàn)美元實(shí)際出資全部轉(zhuǎn)讓給A，另外境外股東F的實(shí)際出資200萬(wàn)美元也轉(zhuǎn)讓給了A，A分別支付給B和F轉(zhuǎn)股款300萬(wàn)美元。

案例分析

此次變更涉及了兩個(gè)轉(zhuǎn)股(實(shí)際)業(yè)務(wù)，分別是中轉(zhuǎn)中和外轉(zhuǎn)中，主體A需到其所在地銀行申請(qǐng)辦理變更登記。銀行業(yè)務(wù)人員需通過(guò)“對(duì)外實(shí)際出資”模塊同時(shí)登記兩個(gè)轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。辦理登記后，境內(nèi)主體A得到外轉(zhuǎn)中的業(yè)務(wù)登記憑證，以此辦理后續(xù)轉(zhuǎn)股款的匯出。境內(nèi)主體A與B之間在境內(nèi)自行完成轉(zhuǎn)股款交割。

此時(shí)，境外投資企業(yè)K的投資總額為1400萬(wàn)美元，都是實(shí)際出資，K的股東只有境內(nèi)主體A跟境外個(gè)人P，出資額分別為1300萬(wàn)美元和100萬(wàn)美元。

案例4：新設(shè)登記

案例1的投標(biāo)成功后，境外投資企業(yè)K設(shè)立，投資總額1500萬(wàn)美元，其中：A協(xié)議投資額600萬(wàn)美元，出資形式為：已匯出的前期費(fèi)用30萬(wàn)美元、貨幣出資520萬(wàn)美元、專利技術(shù)50萬(wàn)美元;B協(xié)議投資額600萬(wàn)美元，出資形式全部為貨幣出資;F協(xié)議投資額200萬(wàn)美元;P協(xié)議投資額100萬(wàn)美元。

案例分析該業(yè)務(wù)涉及兩個(gè)境內(nèi)股東，委托境內(nèi)主體A為主辦企業(yè)，A需攜帶A、B兩家企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證以及企業(yè)境外投資證書(shū)，到其所在地銀行申請(qǐng)辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資登記。由于主體A在辦理前期費(fèi)用登記時(shí)已建立檔案，對(duì)其查詢核對(duì)即可，之后依次為其它4個(gè)主體(境內(nèi)股東B、境外投資標(biāo)的企業(yè)K，以及境外股東F和P)維護(hù)主體檔案。然后，通過(guò)“協(xié)議管理-對(duì)外義務(wù)出資”模塊來(lái)辦理ODI義務(wù)出資登記。

登記后，境內(nèi)主體A和B分別拿到屬于自己的業(yè)務(wù)登記憑證，以此辦理后續(xù)的投資款匯出業(yè)務(wù)，A實(shí)際匯出520萬(wàn)美元，B實(shí)際匯出300萬(wàn)美元。隨后，A完成了其專利技術(shù)的出資，外方股東也分別完成了各自出資。

案例5：清算注銷

又經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)一段時(shí)間的經(jīng)營(yíng)，境外投資企業(yè)K所在行業(yè)逐漸被新的行業(yè)取代，發(fā)展前景堪憂。經(jīng)歷了幾年連續(xù)的虧損后，K的投資者經(jīng)商議決定終止經(jīng)營(yíng)，將K清算注銷。最后，境內(nèi)股東A清算所得950萬(wàn)美元，計(jì)劃全部以貨幣形式匯回境內(nèi)。

案例分析主體A需向所在地銀行申請(qǐng)辦理清算注銷登記業(yè)務(wù)。銀行業(yè)務(wù)人員通過(guò)“ODI企業(yè)注銷”模塊辦理注銷登記。登記后，主體A得到ODI注銷業(yè)務(wù)登記憑證，以此辦理后續(xù)的清算所得資金匯回。

至此，境外投資企業(yè)K整個(gè)經(jīng)營(yíng)周期終結(jié)。

境內(nèi)居民個(gè)人設(shè)立特殊目的公司案例

現(xiàn)有境內(nèi)居民個(gè)人張某，擁有境內(nèi)企業(yè)甲公司的股權(quán)。張某擬以甲公司資產(chǎn)為基礎(chǔ)，在香港設(shè)立特殊目的公司spv1。通過(guò)一系列資本運(yùn)作，在香港完成融資后，張某最后投資回境內(nèi)。張某需向甲公司注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理特殊目的公司登記。銀行業(yè)務(wù)人員審核要點(diǎn)主要包括：(1)張某設(shè)立spv1的目的;(2)在辦理登記前張某是否已經(jīng)向spv1有了實(shí)際出資(如果有則屬于補(bǔ)登記，應(yīng)到當(dāng)?shù)赝鈪R局申請(qǐng)辦理);(3)張某合法持有境內(nèi)甲公司資產(chǎn)的真實(shí)性。在符合特殊目的公司辦理?xiàng)l件的情況下，銀行可通過(guò)“對(duì)外義務(wù)出資”模塊為境內(nèi)個(gè)人張某辦理特殊目的公司spv1的登記。

案例6：減資

境內(nèi)主體B由于自身經(jīng)營(yíng)不善，不能繼續(xù)完成對(duì)境外投資企業(yè)K的出資，另外它本身急需周轉(zhuǎn)資金，所以擬減少對(duì)K的投資，投資額從原來(lái)的600萬(wàn)美元減少至200萬(wàn)美元，減少的400萬(wàn)美元包括出資義務(wù)300萬(wàn)美元和實(shí)際出資100萬(wàn)美元。由于境外企業(yè)K的經(jīng)營(yíng)狀況良好，因此B的實(shí)際減資所得為150萬(wàn)美元，計(jì)劃全部以現(xiàn)匯形式調(diào)回境內(nèi)。

案例分析

境內(nèi)主體B需向其所在地銀行申請(qǐng)辦理減資變更登記。銀行業(yè)務(wù)人員需要對(duì)此業(yè)務(wù)進(jìn)行兩次登記操作：首先通過(guò)“對(duì)外實(shí)際出資減資”模塊登記減實(shí)際出資100萬(wàn)美元，然后通過(guò)“對(duì)外義務(wù)出資”模塊登記減義務(wù)出資300萬(wàn)美元。登記后，B會(huì)得到減實(shí)際業(yè)務(wù)登記憑證，并以此辦理后續(xù)的境外資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶的開(kāi)立以及減資所得資金的匯回業(yè)務(wù)，實(shí)際匯回金額為150萬(wàn)美元。

此時(shí)，境外投資企業(yè)K的投資總額變?yōu)?400萬(wàn)美元，都是股東實(shí)際出資。

從以上案例可以看出企業(yè)境外投資辦理ODI備案的重要性，如果對(duì)于辦理ODI備案有任何不了解的地方，例如辦理流程和要求以及所需要的材料，都可以直接在線咨詢舒心企服了解，不知道如何辦理的話，可以直接委托舒心企服辦理。